الزامات جدید گزارش cryptocurrency

تنظیم و مالیات cryptocurrency یک منطقه خاکستری است: برای اهداف مالیاتی به عنوان ارز رفتار نمی شود ، اما می تواند دارایی را خریداری کند. این توسط SEC تنظیم نشده است ، اما می توان آن را با ارزش های مجموعه معامله و رد و بدل کرد. چندین شرکت بزرگ آن را به عنوان وسیله ای برای پرداخت از جمله AT& T ، Starbucks ، PayPal و موارد دیگر می پذیرند. به زودی ، قوانین و مقررات مربوط به رمزنگاری به لطف قانون سرمایه گذاری و مشاغل زیرساخت 1. 2 تریلیون دلاری رئیس جمهور بایدن و شغلی تغییر خواهد کرد. بسیاری از این تغییرات برای ایجاد شفافیت در تجارت ، گزارش و مالیات cryptocurrency طراحی شده اند. در حقیقت ، طبق آیین نامه جدید ، Cryptocurrency اکنون در معرض همان الزامات گزارشگری مانند کارگزاری قرار خواهد گرفت. این شامل گزارش سود cryptocurrency در فرم IRS 1099-B و نیاز به گزارش در هنگام دریافت بیش از 10،000 دلار در ارز دیجیتال است. انتظار می رود که این تغییرات به ایجاد مشروعیت در کلاس دارایی دیجیتال کمک کند و از جلوگیری از نظارت فدرال برای سرمایه گذاران دیجیتال دشوارتر شود. Calvetti Ferguson برای کمک به مشتریان ، چشم انداز و دیگران ، خلاصه ای از جزئیات کلیدی زیر را ارائه داده است.

مبانی مالیات cryptocurrency

Cryptocurrency ، نوعی ارز مجازی که در یک blockchain ذخیره و ایمن شده است ، به عنوان دارایی برای اهداف مالیاتی رفتار می شود. این بدان معناست که مشمول مالیات بر درآمد عادی نیست ، بلکه سود و زیان سرمایه در هنگام مبادله برای ارز واقعی است. مانند سایر دارایی های املاک ، رمزنگاری که کمتر از یک سال در آن برگزار می شود ، مشمول سود سرمایه کوتاه مدت است ، در حالی که Crypto برای یک سال یا طولانی تر تحت سود سرمایه بلند مدت قرار می گیرد. میزان سود یا ضرر بر اساس تغییر در ارزش از زمان خرید رمزنگاری به هنگام مبادله یا فروخته شده برای ارز واقعی مشخص می شود. باز هم ، مانند املاک.

cryptocurrency می تواند برای پرداخت کالاها یا خدمات از جمله دستمزد استفاده شود. همچنین می توان از آن برای ایجاد مشارکت خیریه و خرید سایر دارایی های دیجیتالی مانند نشانه های غیرقانونی (NFT) استفاده کرد. این دارایی های منحصر به فرد است که نمی توانند تکثیر شوند ، اگرچه صاحبان می توانند دست را تغییر دهند. NFT ها می توانند صوتی ، فیلم ، گرافیک یا سایر پرونده های دیجیتالی باشند.

معاملات NFT هنگام خرید با استفاده از cryptocurrency ، فروش یک NFT برای خرید دیگری یا فروش NFT برای Cryptocurrency ، مالیات بر سود سرمایه را تحریک می کند. از نظر تاریخی ، NFT ها تا این مرحله از مالیات رسمی فرار کردند ، اگرچه می توان آنها را به عنوان اموال یا کلکسیون مالیات داد.

الزامات جدید گزارش cryptocurrency

به زودی ، تمام دارایی های دیجیتال - ارزهای رمزنگاری شده و NFT - به عنوان اوراق بهادار رفتار می شوند. IRS یک دارایی دیجیتالی را به عنوان "هر نمایش دیجیتالی از ارزش ، تعریف می کند ، که بر روی یک دفترچه توزیع شده رمزنگاری شده یا هر فناوری مشابهی که توسط IRS مشخص شده است ، ثبت می شود."این ماده به ارائه شفافیت در مورد آنچه که دقیقاً رمزنگاری در نگاه تنظیم کننده ها است ، کمک می کند. این مانند سهام ، اوراق قرضه و برخی کالاهای دیگر در بورس اوراق بهادار است. در حالی که این تعریف کمی متفاوت است ، درمان مالیاتی یکسان است و هنوز هم شامل سود سرمایه است.

همچنین در حال تغییر تعریف یک کارگزار است. گسترش خواهد یافت که شامل همه صرافی های رمزنگاری ، مانند Coinbase و Robinhood ، که به زودی برای اهداف مالیاتی و گزارش دهی به عنوان کارگزاران مستقر مانند Fidelity و Schwab با آنها رفتار می شود. یک کارگزار ، طبق تعریف جدید ، "هر شخصی است که (برای بررسی) وظیفه دارد به طور مرتب خدمات ارائه دهنده انتقال دارایی های دیجیتال را به نمایندگی از شخص دیگر ارائه دهد."

حرکت به جلو ، کارگزاران یا مبادلات ارز دیجیتال ، باید به نیازهای گزارش دهی برای مشتریان و آژانس های نظارتی رعایت کنند. این به معنای متوسط فرم 1099-B است که کارگزاران به سرمایه گذاران می فرستند و اطلاعات مربوط به سود سرمایه یا ضرر را شامل می شوند. عدم رعایت منجر به مجازات 250 دلار در هر مشتری حداکثر 3 میلیون دلار خواهد شد.

همچنین تغییر نیاز گزارش برای انتقال بزرگتر رمزنگاری است. دارایی های دیجیتالی با ارزش 10،000 دلار و بالاتر به عنوان نقدی برای اهداف گزارش و مالیاتی رفتار می شود. این امر در مورد هرکسی که ارز مجازی دریافت می کند به ارزش 10،000 دلار یا بیشتر در حالی که مشغول تجارت یا تجارت هستند ، صدق می کند. مالیات دهندگان باید از فرم 8300 استفاده کنند و نام ، آدرس و شماره شناسایی را که از آن معامله دریافت شده است ، مبلغ و تاریخ و ماهیت معامله را شامل می شود.

از آنجا که شرط گزارش برای کسانی که مشغول تجارت یا تجارت هستند ، می توان تفسیر کرد که هدایای مناسب از cryptocurrency معاف خواهد بود. اگرچه ، برای تعیین نهایی ، اطلاعات بیشتری لازم است.

تخمین زده می شود که این مقررات جدید برای حمایت از مقررات موجود در لایحه زیرساخت حدود 28 میلیارد دلار جمع آوری کند.

چگونه سرمایه گذاران رمزنگاری تحت تأثیر قرار می گیرند

همانطور که نوشته شده است ، الزامات گزارش دهی می تواند 1099s نادرست ایجاد کند. بسیاری از صرافی ها در حال حاضر اطلاعات کافی در مورد مشتریان ندارند تا بتوانند مبنای هزینه کافی را گزارش دهند. این بدان معناست که مبادله ارزش اولیه یک NFT یا ارز مجازی را نمی داند. فقط وقتی فروخته می شود یا رد و بدل می شود. بنابراین ، سرمایه گذاران باید این اطلاعات را به صورت جداگانه پیگیری کنند.

تأثیر دیگر می تواند حریم خصوصی باشد. IRS برای هرگونه معامله بالاتر از 10،000 دلار به گزارش نیاز دارد. اطلاعات شخصی ، مانند نام ، آدرس و شماره تأمین اجتماعی می تواند به ارز دیجیتال متصل شود. اگر مشاغل ملزم به گزارش این معاملات هستند ، این شامل ذخیره و انتقال اطلاعات حساس نیز می شود.

این به این معنی نیست که cryptocurrency کاملاً بی خطر است. از آنجا که هیچ مقرراتی وجود ندارد ، برای سرمایه گذاران آسان است که کلاهبرداری یا فریب خورده باشند. این چندین ماه است که نگرانی برتر SEC بوده است. طرفداران آیین نامه رمزنگاری می گویند که همانطور که نوشته شده است ، این لایحه قصد را بیان می کند. برای تعیین قوانین خاص در ماه های آینده ، این امر به IRS ، خزانه داری و سایر نهادهای نظارتی خواهد رسید.

تاریخ های موثر

الزامات جدید گزارش دهی از اول ژانویه 2023 شروع می شود. پرونده های مالیاتی از ابتدای سال 2024 تحت تأثیر قرار می گیرند. بنابراین سرمایه گذاران رمزنگاری نمی توانند انتظار داشته باشند 1099-B را از مبادلات یا کارگزاران خود دریافت کنند ، تا اوایل سال 2024 ، مگر اینکه زودتر الزامات جدید را اتخاذ کنند.

توجه داشته باشید که مالیات دهندگان ایالات متحده از سال 2014 به سود یا زیان رمزنگاری شده در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود گزارش داده اند. 1040 جدید حتی شامل یک سؤال اجباری بود که می پرسید که آیا مالیات دهندگان دریافت کرده ، فروخته شده ، مبادله کرده اند یا به هر ارز مجازی رسیده اند.

مبادلات برای تغییر در زبان در الزامات گزارشگری جدید به سختی لابی می کنند. بسیاری احساس می کنند تعریف یک کارگزار بسیار گسترده است و منجر به الزامات غیر ضروری و بیش از حد دشوار خواهد شد. برخی دیگر به سادگی به دنبال شفافیت بیشتر در مورد چگونگی درگیر شدن SEC هستند - تا به امروز ، مقررات جزئیات زیادی را در آن جبهه فاش نمی کنند.

به هر حال ، مالیات دهندگان دو سال قبل از اجرای مقررات نهایی دارند. Cryptocurrency در مسیری روشن برای مشروعیت به هر صورت است و این امر با دقت و نظارت بیشتر همراه است. امیدوارم که الزامات نهایی شفافیت و امنیت ذاتی در بیشتر معاملات ارزی مجازی را با الزامات نظارتی که سایر دارایی ها و ارزها از قبل با آن روبرو هستند ، متعادل کند.