نسبت مالی: معنی ، انواع و استفاده ها

نسبت مالی راهی برای ارزیابی عملکرد یک شرکت و مقایسه آن با شرکت های مشابه ارائه می دهد. دانستن راه های اعمال نسبت های مالی برای تعیین موفقیت یک سازمان ، عنصر مهم مدیریت مالی است.

نسبت مالی چیست؟

این محاسبه ای است که ارزش های مالی برای بینش در مورد سلامت مالی کلی یک شرکت و موقعیت بازار آن مشخص می شود. ارزش بدست آمده می تواند در ترازنامه ، بیانیه جریان نقدی و سایر صورتهای مهم مالی استفاده شود. هر نسبت مالی برای محاسبه خود به یک فرمول منحصر به فرد نیاز دارد ، که شما ابزارهای لازم برای ارزیابی کسب و کار خود را به شما می دهد. هنوز نمی دانید نسبت مالی چیست؟بیایید پیش برویم تا درباره آن بیشتر بفهمیم.

انواع نسبت مالی

1. نسبت نقدینگی-نسبت نقدینگی یکی از انواع نسبت های مالی است که یک شرکت را قادر می سازد توانایی خود را در پرداخت تعهدات کوتاه مدت و بلند مدت خود تعیین کند. نسبت نقدینگی مشترک عبارتند از:

1. نسبت فعلی-برای اندازه گیری توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود با استفاده از دارایی های فعلی خود استفاده می شود.
2. نسبت اسید-تست-از آن برای اندازه گیری توانایی یک شرکت در پرداخت مسئولیت کوتاه مدت خود با استفاده از دارایی هایی که به راحتی قابل انحلال هستند استفاده می شود. نسبت اسید آزمون بینشی به ارزش دارایی های فعلی می دهد که یک سازمان می تواند به راحتی آن را نقدینگی کند.
3. نسبت پول نقد-این توانایی یک سازمان را برای پرداخت مسئولیت کوتاه مدت خود با استفاده از پول نقد و معادل آن اندازه گیری می کند.
4. نسبت جریان نقدی عملیاتی - این یک اقدام برای یافتن تعداد دفعاتی است که یک سازمان می تواند مسئولیت خود را با پول نقد تولید شده در مدت زمان معین پرداخت کند.

2. نسبت اهرم - نوع دیگری از نسبت مالی ، نسبت اهرم است که برای محاسبه سطح بدهی یک شرکت استفاده می شود. نسبت اهرم های متداول عبارتند از:

1. نسبت بدهی - این کل بدهی یک سازمان به کل دارایی های خود است و در درصد بیان می شود. اگر ارزش بیش از 1 باشد ، بدهی یک سازمان نسبت به دارایی بدهی بیشتری دارد.
2. نسبت بدهی به سهام - این یک نسبت مالی است که با تقسیم بدهی های خود توسط سهامدار سهام ، اهرم مالی یک شرکت را ارزیابی می کند. این به شما الگوهای وام شرکت شما را می گوید و اگر شرکت شما بیش از حد وام گرفته است. اگر مقدار بین صفر و یک باشد ، می توان گفت که این شرکت حاشیه ایمن دارد.
3. نسبت پوشش بهره - نشان می دهد که یک شرکت چقدر می تواند سود بدهی های معوق خود را پرداخت کند. با تقسیم سود یک تجارت قبل از مالیات و بهره بر هزینه بهره آن در یک زمان معین محاسبه می شود.

3. نسبت کارایی - نسبت کارایی نوع دیگری از نسبت های مالی است که نشان می دهد یک شرکت تا چه اندازه از منابع و دارایی های خود استفاده می کند. برخی از نسبت های کارایی رایج عبارتند از:

1. نسبت دارایی به گردش مالی - توانایی شرکت در ایجاد فروش از دارایی های خود را اندازه گیری می کند. ارزش آن به طور مستقیم با کارایی یک شرکت متناسب است.
2. نسبت گردش موجودی - تعداد دفعاتی که موجودی یک سازمان در طول زمان فروخته می شود را اندازه گیری می کند.
3. نسبت موجودی فروش روز - تعداد روزهایی را که یک شرکت می تواند قبل از فروش موجودی خود به مشتریان نگه دارد، محاسبه می کند.

4. نسبت سودآوری - نوع دیگری از نسبت های مالی، نسبت سودآوری است که برای تعیین توانایی شرکت در ایجاد درآمد از نظر درآمد، هزینه های عملیاتی، حقوق صاحبان سهام و دارایی های ترازنامه استفاده می شود. نسبت های مالی سودآوری رایج عبارتند از:

1. نسبت حاشیه ناخالص - یک معیار مالی مهم است که سود حاصل از یک سازمان را پس از کسر بهای تمام شده کالاهای فروخته شده نشان می دهد. سود یک شرکت را در هر فروش اندازه گیری می کند.
2. نسبت حاشیه عملیاتی - میزان سودآوری یک شرکت با استفاده از دارایی های خود را اندازه گیری می کند.
3. نسبت بازده حقوق صاحبان سهام - محاسبه می کند که چگونه یک شرکت با استفاده از حقوق صاحبان سهام خود درآمد ایجاد می کند.

5. نسبت ارزش بازار - نسبت ارزش بازار یک نسبت مالی است که برای تعیین قیمت سهام یک شرکت استفاده می شود.

موارد استفاده از نسبت مالی

دانستن اینکه چه نسبت مالی کافی نیست، زیرا باید بدانید که چگونه آن را در یک تجارت به نفع خود پیاده سازی کنید. محاسبه نسبت های مالی از دو جهت به کسب و کار کمک می کند:

1. شرکت را قادر می سازد تا عملکرد خود را ردیابی کند - نسبت مالی به شرکت کمک می کند تا ارزش خود را در طول زمان ردیابی کند. این به تعیین روندهای در حال توسعه در یک شرکت کمک می کند. اهمیت آن را می توان با مثالی از نسبت مالی نسبت بدهی به دارایی درک کرد. نسبت بدهی به دارایی بالا ممکن است نشان دهد که شرکتی با بدهی بیش از حد بار شده است و ممکن است در آینده با ریسک نکول مواجه شود.
2. به شرکت اجازه می دهد تا در مورد عملکرد خود قضاوت مقایسه ای انجام دهد - نسبت های مالی به شرکت کمک می کند تا عملکرد خود را بر اساس میانگین صنعت تعیین کند.

یک راه عالی برای مهارت در نسبت مالی، ثبت نام در یک دوره معتبر مدیریت مالی است.

دوره مدیریت مالی

مدیریت مالی یکی از بالاترین مشاغل در سراسر جهان است. شرکت ها به دنبال حرفه ای برای مدیریت فعالیت های مالی خود برای به دست آوردن راه حل و رشد مشاغل خود هستند. یک حرفه ای واجد شرایط می تواند طیف گسترده ای از فرصت ها مانند مشاور مالی ، تحلیلگر ، مدیر و موارد دیگر را انتخاب کند. دانشجویانی که دوره های مدیریت مالی را دنبال می کنند ، چشم انداز شغلی بسیار خوبی دارند زیرا نیاز فزاینده ای به متخصصان در دانشگاه ها و MNC وجود دارد. با توجه به محبوبیت روزافزون این دوره ، بسیاری از روندهای جدید در این زمینه مانند امنیت سایبری ، تجزیه و تحلیل داده ها و غیره در حال ظهور هستند.

Emeritus هند یکی از سیستم عامل های مشهور آموزشی است که دوره های با کیفیت را ارائه می دهد. شما می توانید در هر یک از دوره های مدیریت مالی ما ثبت نام کنید تا دانش عمیقی از جنبه های مالی کسب کنید و شغل خود را بالاتر ببرید. ما دوره های بانکی و مالی را با همکاری موسسات معتبر مانند IIM ، ISB و غیره ارائه می دهیم و دانش را از سطح پایه تا سطح پیشرفته ارائه می دهیم. این دوره از طریق جلسات آنلاین زنده تحویل داده می شود و به فرد اجازه می دهد تا مفهوم اصلی استراتژی های مالی را درک کند. با توجه به تغییر چشم انداز مالی ، همانطور که مشاغل به دنبال این هستند که با متخصصان مالی ماهر استفاده کنند ، دریافت گواهینامه مدیریت مالی از مدارس پیشرو در تجارت هند به شما در ایجاد یک بنیاد قوی در مدیریت مالی کمک می کند.