نحوه محاسبه درآمد حفظ شده

وقتی اخبار یا گزارش های مالی را مرور می کنید ، ممکن است سؤالاتی مانند:

"درآمد حفظ شده چیست؟"

"معادله درآمد حفظ شده چیست؟"

درک درآمدهای حفظ شده یک مفهوم مهم در برنامه ریزی مالی بلند مدت است.

شرکت ها باید بدانند که درآمد حفظ شده آنها چیست تا بتوانند برای سرمایه گذاری در آینده برنامه ریزی کنند ، پول را در بودجه روز بارانی و موارد مشابه قرار دهند. با توجه به این موضوع ، ما مفهوم درآمد حفظ شده و نحوه عملکرد آنها در گزارش های مالی استاندارد را توضیح خواهیم داد.

"چه درآمد حفظ شده است؟"سوالی است که هرکسی که یک شرکت را اداره می کند باید بداند چگونه پاسخ دهد. با این حال ، این ساده تر از آن است که انجام شود! با توجه به این نکته ، ما همچنین نحوه محاسبه درآمد حفظ شده را نشان خواهیم داد.

تعریف درآمد حفظ شده و فرمول درآمد حفظ شده چیست؟

درآمد حفظ شده تعداد درآمدی است که پس از پرداخت سود سهام به سهامداران باقی مانده است. این سود را می توان به سهامداران پرداخت کرد اما اغلب برای سرمایه گذاری مجدد در تجارت نیز استفاده می شود. این بسته به عملکرد کسب و کار در سال قبل می تواند یک عدد مثبت یا منفی باشد. ما به شما نشان خواهیم داد که چگونه می توانید درآمد حفظ شده را با فرمول زیر محاسبه کنید.

فرمول درآمد حفظ شده به شرح زیر است:

دوره آغازین درآمد حفظ شده +/- درآمد خالص یا ضرر- سود سهام نقدی- سود سهام سهام

آنچه درآمدهای حفظ شده در مورد یک تجارت منعکس می شود

از آنجا که درآمد حفظ شده تحت تأثیر درآمد خالص یا ضرر است ، دانستن شماره درآمد حفظ شده می تواند به شما بگوید که یک تجارت ممکن است در سال قبل ضررهای خالص بزرگی داشته باشد. این ثابت می کند که فرمول درآمد حفظ شده چقدر مفید است.

دانستن چگونگی یافتن درآمد حفظ شده در صورت درآمد مهم است ، اما آسان است. معمولاً می توانید پس از تمام هزینه ها و مالیات ، درآمد حفظ شده را در پایین صورت درآمد پیدا کنید.

با استفاده از درآمد حفظ شده

شرکتی که مقدار زیادی از درآمد حفظ شده را حفظ می کند ، به احتمال زیاد فکر می کند که می توانند از پول بهتر از پرداخت سود سهام استفاده کنند ، همانطور که در مورد شرکت های متمرکز بر رشد نیز وجود دارد. این پول اغلب به سمت پرداخت هزینه های تجاری در چرخه بعدی یا به سمت سرمایه گذاری مجدد به تجارت می رود.

مدیریت و درآمد حفظ شده

درآمدهای حفظ شده به طور سنتی برای سرمایه گذاری مستقیم در تجارت استفاده می شود ، مانند راه اندازی خطوط تولید جدید ، ادغام و تملک ، پرداخت بدهی های بلند مدت یا شرکت در بازپرداخت سهام به منظور افزایش قیمت سهام برای کسانی که در حال حاضر سهام دارند.

در تلاش برای پیگیری بهتر عملکرد مالی کلی خود ، از تجزیه و تحلیل جریان نقدی Synario استفاده کنید. این تجزیه و تحلیل به شما کمک می کند تا و در عین حال بینش هایی را در مورد موقعیت نقدی خود ارائه دهید.

سود سهام و درآمد حفظ شده

مدیریت می تواند سود سهام را به صورت سود سهام یا پول نقد پرداخت کند. اینها تأثیر متفاوتی در ترازنامه دارند:

سود سهام نقدی به عنوان کاهش حساب نقدی ثبت می شود و به عنوان جریان نقدی ثبت می شود. از آنجا که پول نقد دیگر بخشی از دارایی های نقدینگی آن نیست ، می تواند ارزش کلی دارایی شرکت را کاهش دهد.

سود سهام سهام از طرف دیگر باعث کاهش ارزش دارایی شرکت نمی شود. در عوض ، وجوه از حساب نقدی به سرمایه و سهام مشترک بر اساس قیمت سهم شرکت هنگام صدور سهام جدید منتقل می شود. بسیاری از شرکت ها این را ترجیح می دهند زیرا درآمد حفظ شده در ترازنامه باقی می ماند. اما این امر باعث رقیق کردن قیمت هر سهم می شود و برعکس بازپرداخت سهام است.

درآمد حفظ شده در مقابل درآمد

درآمد بالاترین شماره ورق در ترازنامه است که معمولاً به عنوان فروش ناخالص یا درآمد ناخالص ذکر شده است. این امر به این دلیل است که این درآمدی است که قبل از کار با سربار ، مالیات و سایر هزینه ها به شرکت منتقل می شود (یعنی درآمد قبل از EIBTDA).

از طرف دیگر ، درآمدهای حفظ شده وجوهی برای سرمایه گذاری مجدد در آینده و برنامه های دیگر در خانه نگهداری می شود و پس از مالیات ، هزینه و سایر عوامل حذف شده است. برخی از بنگاهها اغلب به عنوان بخشی از گزارش مالیات عمومی خود ، بیانیه درآمد حفظ شده را تهیه می کردند.

محدودیت درآمدهای حفظ شده

از آنجا که درآمد حفظ شده یک شماره کل است ، نمی تواند کل داستان آنچه را که در یک تجارت اتفاق می افتد برای ما تعریف کند. در حالی که یک رقم درآمدهای بالا نشانگر خوبی برای سلامت یک شرکت است ، برخی از شرکت ها می توانند با نگه داشتن پول نقد در خانه ، بیش از حد مغایرت داشته باشند. شماره درآمد حفظ شده به طور معمول نمی تواند به ما بگوید ، به عنوان مثال ، چه بازدهی در واقع در ارزش درآمد حفظ شده برای شرکت موجود است.

با این حال ، تکنیکی برای تخمین چگونگی استفاده از یک شرکت از درآمد حفظ شده خود ، درآمد حفظ شده به ارزش بازار نامیده می شود. این تکنیک تغییرات قیمت سهام را در برابر درآمد خالص یک شرکت ارزیابی می کند.

در زیر نمونه ای از تعیین درآمد حفظ شده به ارزش بازار:

به عنوان مثال ، شرکت XYZ بین سالهای 2012 تا 2017 افزایش قیمت سهام 75 دلار به 125 دلار و کل درآمد برای هر سهم 30 دلار و 15 دلار در هر سهم سهام را نشان داد. تفاوت بین درآمد هر سهم و سود سهام به ما تفاوت 15 دلار در هر مشترک که توسط شرکت در طی 5 ساله حفظ شده است ، می دهد.

سهام همچنین در مدت مشابه 50 دلار در هر سهم افزایش یافت. اگر ما این افزایش قیمت را با درآمد حفظ شده برای هر سهم (50/15 دلار) تقسیم کنیم ، می بینیم که این شرکت با توجه به افزایش قیمت سهام موفق به ارزش 3. 33 دلار ارزش برای هر سهم است.

برای کمک به مدل سازی کمک های حفظ شده به Synario دسترسی پیدا کنید

شرایط اقتصادی آشفته و تغییر مناظر بازار می تواند پیش بینی درآمد حفظ شده را به یک کار فزاینده دشوار تبدیل کند. Synario به تحلیلگران ، CFO ها و ذینفعان اجازه می دهد تا محاسبات درآمد حفظ شده قابل اعتماد را بدون دردسر و نگهداری از صفحات گسترده انجام دهند. به راحتی پروژه های سرمایه ، سناریوهای اقتصادی ، ادغام و ادغام و موارد دیگر را در پیش بینی های درآمد خود با بستر مدل سازی بصری مالی Synario وارد کنید.

Synario و بستر ابزارهای مدل سازی مالی هوشمند می توانند به شما در تعیین چگونگی قرار دادن درآمد حفظ شده خود در بهترین استفاده کمک کنند. امروز با ما تماس بگیرید تا بدانید که چگونه Synario می تواند به شما در درک و بهینه سازی تجارت خود کمک کند.