سهام خود را بفروشید

اگر سهام را با ضرر می فروشید ، باید بتوانید از ضرر برای جبران سود مالیات بر درآمد خود استفاده کنید ، درست است؟درست است ، به جز اگر قانون فروش شستشو را نقض کنید ، که بیان می کند اگر در طی یک دوره 30 روزه همان سرمایه گذاری را برای ضرر خریداری و فروخته اید ، از ضرر برای جبران سود استفاده نمی شود.

با این حال ، شما مجاز به اضافه کردن ضرر به هزینه اوراق بهادار که خریداری می کنید ، اضافه می کنید و از این طریق پایه و اساس را افزایش می دهید. اگر اوراق بهادار در IRA خود را خریداری کنید ، این مسئله پیچیده تر می شود. آیا این پایه و اساس را در IRA شما نیز افزایش می دهد؟در سال 2008 ، سرویس درآمد داخلی به این سؤال طولانی پرداخت نشده پرداخت.

فروش شستشو چیست؟

بیایید با تعریف یک فروش شستشو ، که هنگام فروش سهام سهام و خرید مجدد یا خرید همان سهام در مدت 30 روز (قبل یا بعد) از فروش ، شروع می شود. فروش شستشو توهم تغییر در منابع را ایجاد می کند. به همین ترتیب ، IRS این قانون را برای جلوگیری از سرمایه گذاران از ادعای کسر مالیات بر ضرر در اموال که هنوز هم در اختیار دارند ، اجرا می کند.

هرگونه ضرر ناشی از فروش شستشو برای جبران سود مالیات شما برای سال قابل استفاده نیست. بیایید به چند نمونه نگاه کنیم:

مثال - فروش شستشو

• شما 100 سهام XYZ را با پایه 2،000 دلار دارید.
• شما در 21 مارس 100 سهام XYZ را با قیمت 1000 دلار می فروشید.
• شما 100 سهام XYZ را در تاریخ 22 مارس با 600 دلار خریداری می کنید.

این یک فروش شستشو است و شما نمی توانید ضرر 1000 دلار را کسر کنید. با این حال ، می توانید ضرر 1000 دلار را به قیمت خرید جدید 600 دلار اضافه کنید و پایه ای از 1600 دلار ایجاد کنید.

مثال - بدون فروش شستشو

• شما 100 سهام XYZ را با پایه 2،000 دلار دارید.
• شما در 21 مارس 100 سهام XYZ را با قیمت 1000 دلار می فروشید.
• شما در تاریخ 2 ژوئن 100 سهام XYZ را با قیمت بازار خریداری می کنید.

این یک فروش شستشو نیست زیرا خرید در طی 30 روز از فروش اتفاق نمی افتد.

فروش شستشو می تواند با سایر اوراق بهادار مانند اوراق قرضه ، صندوق های متقابل و گزینه ها رخ دهد. به عنوان مثال ، گزینه ها به طور قابل ملاحظه ای با سهام مورد نظر خود یکسان تلقی می شوند ، بنابراین گزینه های فروش در سهام شما می توانند فروش شستشو را ایجاد کنند. از آنجا که مبادله صندوق متقابل از نظر فنی فروش و خرید است ، اگر به همان صندوق که قبلاً در مدت 30 روز فروخته اید ، مبادله کنید ، این یک فروش شستشو نیز هست.

آیا این قانون در مورد IRA اعمال می شود؟

در سال 2008 ، IRS حكم درآمد 2008-5 صادر كرد ، كه در آن این سؤال را مطرح كرد كه آیا قوانین فروش شستشو در IRAS اعمال می شود یا خیر. در این حكم ، IRS توضیح داد كه وقتی سهام در یك حساب غیر بازنشستگی فروخته می شود و سهام قابل ملاحظه ای در مدت 30 روز در IRA خریداری می شود ، سرمایه گذار نمی تواند ضرر مالیاتی را برای فروش مطالبه كند و مبنای IRA فرد نیست. افزایش یافت.

مثال - ادعای ضررهای مالیاتی در IRA

فرض کنید که شما 100 سهام از سهام YYY را با پایه 1000 دلار در حساب کارگزاری خود دارید. شما 100 سهام YYY را با ضرر ، با قیمت 400 دلار در 10 اکتبر به فروش می رسانید. در تاریخ 1 نوامبر ، 100 سهام سهام YYY را در حساب IRA خود با قیمت 800 دلار خریداری می کنید. مطابق با حكم درآمد 2008-5 ، شما نمی توانید ضرر 600 دلاری را در فروش كاهش دهید ، و نمی توانید مبنای سهام خریداری شده در IRA خود را با اختلاف 200 دلار بین فروش و بازپرداخت افزایش دهید.

حكم درآمد IRS 2008-5 مانع از استفاده از سرمایه گذاران از لباس از نوع حساب معوق مالیاتی مانند IRA برای دور زدن قانون فروش شستشو می شود. این امر در مورد IRA های سنتی و Roth صدق می کند ، صرف نظر از اینکه IRA ها در موسسات مختلف مالی نگهداری می شوند.

اگر قانون را بشکنید چه می کنید؟

شما ممکن است فروش WASH را برای کاهش مالیات های فعلی خود اجرا کرده باشید ، اما با شکستن این قانون ، فقط مالیات ها را به تعویق انداخته اید و ممکن است مجبور شوید مجازات توزیع اولیه را به مبلغ پرداخت کنید.

به عنوان مثال ، بیایید بگوییم که شما آماده توزیع از IRA سنتی خود هستید. شما سهام را که قبلاً در فروش شستشو خریداری شده بود می فروشید و درآمد حاصل از آن را پس می گیرید. به طور معمول ، بخشی از توزیع در نظر گرفته شده بخشی از مبنای شما مشمول مالیات نیست. از آنجا که خرید شما در فروش WASH مبنای شما را افزایش نمی دهد ، ارزش کل درآمد حاصل از آن سهام هنگام توزیع از IRA شما مشمول مالیات می شود. همین قاعده در مورد توزیع های غیر واجد شرایط از Roth IRA اعمال می شود ، زیرا فروش شستشو مبنای Roth IRA را افزایش نمی دهد.

مثال - فروش شستشوی ایرا

فرض کنید که شما 100 سهام سهام با پایه 3000 دلار دارید. شما سهام را با قیمت 1500 دلار با ضرر 1500 دلار می فروشید. طی 30 روز ، شما 100 سهام از همان سهام را با قیمت 1000 دلار (فروش شستشو) در IRA سنتی خود (مبنای = 0 دلار) خریداری می کنید. شما این 100 سهام را با قیمت 2000 دلار می فروشید و درآمد حاصل از آن را پس می گیرید (مبلغ مشمول مالیات = 2،000 دلار.) اگر سهام را با قیمت 800 دلار فروخته اید ، مبلغ مشمول مالیات 800 دلار خواهد بود.

چگونه از نقض قانون جلوگیری کنیم

شما می توانید اطمینان حاصل کنید که با پیروی از برخی دستورالعمل های ساده ، قانون فروش واش را نقض نمی کنید:

• مشاهده همه سرمایه گذاری ها به عنوان یک نمونه کارها ، صرف نظر از نوع حساب. معاملات مربوط به مالیات را بر اساس کل نمونه کارها خود برنامه ریزی کنید. این به شما کمک می کند تا هنگام بروز فروش شستشو ، تشخیص دهید.
• سهام خود را با ضرر بیش از 30 روز قبل یا بعد از خرید برای مطالبه مزایای مالیاتی بفروشید. برای حفظ استراتژی تخصیص دارایی خود ، یک سهام متفاوت را در همان دسته خریداری کنید (به عنوان مثال ، یک سهام ابزار متفاوت). شما می خواهید اطمینان حاصل کنید که سهام نمی تواند به عنوان "قابل ملاحظه ای" طبقه بندی شود.
• از یک برنامه یا روش سرمایه گذاری تعیین شده استفاده کنید. داشتن اهداف عملکردی برای هر سرمایه گذاری و یک استراتژی احتمالی ، شما را بر تصمیم گیری های سرمایه گذاری خوب و بر خلاف معاملات دلخواه متمرکز می کند.
• در سرمایه گذاری های بی ثبات در خارج از IRAS و سایر حساب های معوق مالیاتی سرمایه گذاری کنید. این به شما امکان می دهد با تغییر در سود و زیان مشمول مالیات از مزایای مالیاتی استفاده کنید. سرمایه گذاری هایی را که سود سهام و بهره را در IRA پرداخت می کنید خریداری کنید. شما قادر خواهید بود به حداکثر رساندن تعویق مالیات درآمد و سرمایه گذاری مجدد آن در صندوق بازنشستگی خود باشید.
• برای برداشت از IRA خود از میانگین متوسط هزینه دلار یا انحلال اتوماتیک استفاده کنید. همین سرمایه گذاری ها را در حساب های دیگر خریداری نکنید.
• استراتژی های گزینه ها را بر اساس سهام اجرا نکنید.
• برای تعیین اینکه آیا شما در معرض نقض قانون فروش شستشو قرار دارید ، از تطبیق سهام به صورت اول و اول استفاده کنید.
• اگر صاحب سهام هستید که غرق بزرگ شد و نمی توانید پاییز را تحمل کنید ، آن را بفروشید. اگر این یک سگ باشد ، دیگر نیازی به خرید آن نیست ، مهم نیست که چقدر قیمت پایین باشد.

خط پایین

قانون فروش شستشو در مورد کلیه حساب های سرمایه گذاری شما یا کنترل ، از جمله حساب همسرتان اعمال می شود. به همین دلیل مطمئن باشید که خطوط ارتباطی بین شما و همسرتان را در مورد معاملات موجود در پرتفوی خود باز نگه دارید. در صورت شک ، با یک متخصص مالیاتی صالح مشورت کنید تا اطمینان حاصل کنید که مناسب ترین و مؤثرترین استراتژی های مالیاتی برای سرمایه گذاری های شما اعمال می شود.

این مقاله توسط نویسنده کارمندان از تجزیه و تحلیل سهام Investopedia نوشته شده است و از طریق شبکه ناشر Newscred مجوز قانونی دارد. لطفاً تمام سوالات صدور مجوز را به legal@newscred. com هدایت کنید.