بازده فرمول شاغل در سرمایه

اصطلاح "بازده سرمایه به کار رفته" به نسبت سودآوری اشاره دارد که توسط تحلیلگران برای بررسی چگونگی مؤثر یک نهاد قادر به استفاده از سرمایه شاغل در تجارت برای ایجاد سود در یک دوره زمانی خاص است. به عبارت دیگر ، بازده سرمایه به کار رفته معیاری است که می توان از هر دلار سرمایه به کار رفته مقدار دلار تولید کرد. سرمایه شاغل شامل هم سهامداران سهام و هم بدهی های بدهی است. فرمول بازپرداخت سرمایه شاغل می تواند با تقسیم سود عملیاتی شرکت یا درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) بر اساس تفاوت بین کل دارایی ها و کل بدهی های جاری حاصل شود. از نظر ریاضی ، فرمول Roce به عنوان ،

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (کل دارایی ها - کل بدهی های جاری)

فرمول بازده سرمایه شاغل نیز می تواند با تقسیم سود عملیاتی با جمع بندی سهام سهامدار و بدهی های بلند مدت بیان شود. از نظر ریاضی ، فرمول Roce به عنوان ،

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (سهام سهامدار + بدهی های بلند مدت)

نمونه هایی از بازده در فرمول شاغل در سرمایه (با الگوی اکسل)

بیایید مثالی را برای درک محاسبه بازده سرمایه به کار گرفته شده به روشی بهتر درک کنیم.

می توانید این الگوی بازده سرمایه گذاری شده سرمایه را در اینجا بارگیری کنید - بازپرداخت الگوی فرمول Excel Formula Docition

بازگشت فرمول شاغل در سرمایه - مثال شماره 1

بگذارید مثال یک شرکت فرضی را بگیریم. طبق گزارش سالانه اخیر ، سود عملیاتی گزارش شده 50،000 دلار است ، در حالی که کل دارایی ها و کل بدهی های جاری به ترتیب در تاریخ ترازنامه به ترتیب 1،000،000 دلار و 500،000 دلار بوده است. بازده سرمایه شاغل در شرکت را در طول سال محاسبه کنید.

راه حل:

بازده سرمایه به کار رفته با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (کل دارایی ها - کل بدهی های جاری)

• بازده سرمایه شاغل = 50،000 دلار / (1،000،000 دلار - 500،000 دلار)
• بازده سرمایه شاغل = 10 ٪

بنابراین ، این شرکت بازده سرمایه ای را که 10 ٪ در طول سال به کار می برد ، ایجاد کرد.

بازگشت به فرمول شاغل در سرمایه - مثال شماره 2

بگذارید نمونه ای از شرکت دیگری را بگیریم که درآمد خالص 40،000 دلار را در صورت درآمد آن گزارش کرده است. علاوه بر این ، هزینه بهره و پرداخت مالیات به ترتیب 10،000 دلار و 9000 دلار را ثبت کرد. از طرف دیگر ، حقوق صاحبان سهام و بدهی های بلند مدت به ترتیب 500000 دلار و 1،000،000 دلار به ترتیب در تاریخ ترازنامه بود. بازده سرمایه شاغل در شرکت را در طول سال محاسبه کنید.

راه حل:

EBIT با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

EBIT = درآمد خالص + هزینه بهره + مالیات پرداخت شده

• EBIT = 40،000 دلار + 10،000 دلار + 9،000 دلار
• EBIT = 59،000 دلار

بازده سرمایه به کار رفته با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (سهام سهامدار + بدهی های بلند مدت)

• بازده سرمایه شاغل = 59،000 دلار / (500،000 دلار + 1،000،000 دلار)
• بازده سرمایه شاغل = 3. 93 ٪

بنابراین ، این شرکت بازده سرمایه شاغل 3. 93 ٪ را در طول سال ایجاد کرد.

بازگشت فرمول شاغل در سرمایه - مثال شماره 3

بگذارید نمونه شرکت اپل را طبق آخرین گزارش سالانه ، درآمد خالص 59،531 میلیون دلار ، هزینه بهره 3،240 میلیون دلار و تأمین مالیات بر درآمد 13،372 میلیون دلار گزارش داد. از طرف دیگر ، کل دارایی و کل بدهی های جاری به ترتیب 365،725 میلیون دلار و 116. 866 میلیون دلار به ترتیب در ترازنامه بود. بازده سرمایه شاغل در شرکت اپل را محاسبه کنید.

راه حل:

EBIT با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

EBIT = درآمد خالص + هزینه بهره + مالیات پرداخت شده

• EBIT = 59،531 $ MN + 3،240 MN + 13،372 MN
• EBIT = 76،143 دلار

بازده سرمایه به کار رفته با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (کل دارایی ها - کل بدهی های جاری)

• بازده سرمایه شاغل = 76،143 دلار منگنز / (365،725 دلار - 116،866 دلار)
• بازده سرمایه شاغل = 30. 60 ٪

بنابراین ، شرکت اپل برای بازگشت سرمایه به کار رفته در سال گذشته 30. 60 ٪ رزرو کرد.

توضیح فرمول ROCE

فرمول بازده سرمایه به کار رفته با استفاده از مراحل زیر می تواند حاصل شود:

مرحله 1: اولا ، سود عملیاتی یا EBIT را تعیین کنید که معمولاً مستقیماً در صورت درآمد ارائه می شود. با این حال ، اگر مستقیماً ذکر نشده باشد ، می توان آن را با افزودن هزینه بهره و مالیات های پرداخت شده به درآمد خالص شرکت از بیانیه درآمد خود محاسبه کرد.

سود عملیاتی ، EBIT = درآمد خالص + هزینه بهره + مالیات پرداخت شده

مرحله 2: در مرحله بعد ، کل دارایی های موجود در ترازنامه شرکت را مشخص کنید ، که شامل دارایی های بلند مدت و کوتاه مدت مانند کارخانه و تجهیزات ، پیشرفت های پرداخت شده ، مطالبات تجاری و غیره است.

مرحله 3: در مرحله بعد ، کل بدهی های فعلی از ترازنامه شرکت را مشخص کنید ، که شامل بدهی هایی است که باید طی یک سال پرداخت شود ، مانند تجارت قابل پرداخت ، هزینه های جمع آوری شده ، قابل پرداخت و غیره.

مرحله 4: سرانجام ، فرمول بازده سرمایه به کار رفته می تواند با غواصی سود عملیاتی (مرحله 1) با تفاوت بین کل دارایی ها (مرحله 2) و کل بدهی های جاری (مرحله 3) همانطور که در زیر آمده است ، بدست آید.

بازده سرمایه شاغل = EBIT / (کل دارایی ها - کل بدهی های جاری)

ارتباط و استفاده

درک مفهوم بازده سرمایه به کار رفته بسیار مهم است زیرا این نسبت سودآوری معمولاً توسط سرمایه گذاران و تحلیلگران برای ارزیابی چگونگی مؤثر یک شرکت از سرمایه شاغل در تجارت استفاده می شود. به طور معمول ، بازده سرمایه شاغل به دلیل تجزیه و تحلیل های قبلی ، سودآوری نسبت به سهام و بدهی را نشان می دهد. معمولاً برای مقایسه شرکت ها از همان صنعت و در مقیاس مشابه استفاده می شود. در برخی موارد ، شرکت هایی که دارای ذخایر بزرگ نقدی هستند ، تمایل دارند که پول را در محاسبات سرمایه شاغل درج کنند که این روش معمول نیست.

بازپرداخت حسابگر فرمول شاغل در سرمایه

می توانید از بازده زیر در ماشین حساب کاربردی سرمایه استفاده کنید

مقالات توصیه شده

این راهنما برای بازگشت فرمول شاغل در سرمایه است. در اینجا ما در مورد چگونگی محاسبه بازده سرمایه به کار رفته همراه با نمونه های عملی بحث می کنیم. ما همچنین با یک الگوی Excel قابل بارگیری ، بازده سرمایه گذاری شده سرمایه را ارائه می دهیم. همچنین ممکن است برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله های زیر نگاه کنید -

1. فرمول نسبت بازار به کتاب
2. فرمول نسبت پرداخت سود سهام
3. عملکرد معادل مالیات با استفاده از فرمول
4. فرمول سهام عدالت (ROE)

دوره محبوب در این گروه

برنامه آموزش کارشناسی ارشد تحلیلگر مالی 250+ دوره های آنلاین |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |دسترسی به طول عمر 4. 9